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　　根據(jù)《深圳經(jīng)濟特區(qū)政府投資項目審計監(jiān)督條例》的規(guī)定，按照年度審計項目計劃，2016年5月4日至2017年2月13日，我局對深圳市鹽田區(qū)城市管理局（以下簡稱區(qū)城管局）送審的鹽田后方陸域邊角地黃土裸露整治工程項目竣工決算進行了審計（2016年 6月15日至2017年2月13日因建設(shè)單位補充資料項目暫停審計）。審計過程中查閱了該單位提供的工程竣工資料和報表、賬冊、會計憑證及合同等資料。區(qū)城管局對其提供的會計資料及其他證明資料的真實性、完整性負責(zé)，深圳市鹽田區(qū)審計局的責(zé)任是依法獨立實施審計并出具審計報告。

　　一、基本情況

　　鹽田后方陸域邊角地黃土裸露整治工程項目經(jīng)深鹽發(fā)改投〔2012〕149號文批準立項，計劃投資221萬元，資金來源為國土基金，項目建設(shè)單位是區(qū)城管局。工程于2013年1月18日開工，2013年6月8日通過竣工驗收，質(zhì)量驗收等級為合格。

　　二、審計結(jié)果、跟蹤審計情況和審計評價

　　（一）審計結(jié)果

　　該項目竣工決算送審金額為2,106,708.33元。經(jīng)審計，審定金額為2,106,708.33元，本次決算審計無核減，詳見附件。

　　（二）跟蹤審計情況

　　在對該項目的跟蹤審計過程中，完成工程預(yù)算審計一項，出具預(yù)算審定書一份，審定金額為1,988,722.61元；完成工程結(jié)算審計一項，出具結(jié)算審計報告一份，送審金額為1,900,000.00元，審定金額為1,900,000.00元，無核減。

　　（三）審計評價

　　審計結(jié)果表明，建設(shè)單位在項目管理方面，基本能夠按照基建程序?qū)嵤┎⒐芾眄椖?，工程資料齊全;在財務(wù)管理及會計核算方面，會計資料較完整，所披露的會計信息真實地反映了建設(shè)資金的來源和運用情況;在投資計劃執(zhí)行方面，該項目計劃投資221萬元，實際投資210.67萬元。

　　三、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題

　　（一）送審決算資料不完整

　　送審資料中未見多筆付款憑證，經(jīng)審計組提出后，建設(shè)單位于2017年2月13日補齊上述資料。

　　建議建設(shè)單位加強項目資料管理，確保送審資料的完整性，以便審計工作的順利進行。

　　（二）未按規(guī)定時限送審竣工決算

　　該項目于2013年6月8日通過驗收，建設(shè)單位于2016年5月4日送審該項目竣工財務(wù)決算，與《深圳經(jīng)濟特區(qū)政府投資項目審計監(jiān)督條例》第二十八條“建設(shè)、施工等與項目建設(shè)相關(guān)的單位，應(yīng)當(dāng)在項目完成竣工驗收之日起九十日內(nèi)，向?qū)徲嫏C關(guān)提交下列資料……”的規(guī)定不符。

　　建設(shè)單位今后建設(shè)的項目竣工驗收后，應(yīng)及時整理項目決算資料，報送審計機關(guān)審計。

　　深圳市鹽田區(qū)審計局

　　2017年2月17日